MVA på faktura – hva må du huske på?

Janni
for 5 døgn siden
2 min lesing

Kvinne som jobber med fakturering på laptop og gjennomgår papirer – relevant for MVA på faktura

Sender du fakturaer uten MVA? Eller glemmer du å oppgi satsen riktig? Da kan det koste deg dyrt. I dette innlegget går vi rett på sak: Slik fakturerer du riktig med merverdiavgift – og unngår problemer.

Hva er MVA?

MVA står for merverdiavgift – en statlig avgift som legges til på de fleste varer og tjenester. Når du driver næringsvirksomhet og omsetter for mer enn 50 000 kroner i løpet av en 12-månedersperiode, er du som hovedregel pliktig til å registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret.

Når du er registrert, må du legge MVA på fakturaene dine og rapportere inn dette til Skatteetaten.

👉 Her forklarer vi hva MVA er og hvordan det fungerer

Når må du legge til MVA?

Du skal legge til MVA på fakturaer etter at du er registrert i Merverdiavgiftsregisteret. Ikke før.

Før registrering:

Du sender faktura uten MVA
Du kan ikke kreve inn eller vise til MVA
Du må likevel holde oversikt over omsetningen

Etter registrering:

Du skal fakturere med MVA (f.eks. 25 % for de fleste tjenester)
Fakturaen må oppfylle kravene til MVA-fakturering

Hva må stå på en faktura med MVA?

For å være gyldig må en MVA-faktura inneholde følgende:

Fakturadato
Fakturanummer
Navn og adresse på deg og kunden
Ditt organisasjonsnummer + bokstavene MVA(Eksempel: Org.nr 987 654 321 MVA)
Beskrivelse av varen eller tjenesten
Pris uten MVA, MVA-beløpet og totalbeløp inkludert MVA
MVA-sats (f.eks. 25 %, 15 % eller 12 %)

Har du et fakturaprogram som Fakturert.no, settes dette automatisk opp riktig – så lenge du har huket av for at du er MVA-registrert.

👉 Les hva som må være med på en faktura for å oppfylle bokføringsreglene

Hvilke MVA-satser gjelder?

De vanligste satsene i Norge er:

25 %: Standard sats (varer, tjenester, konsulentarbeid m.m.)
15 %: Mat og drikke
12 %: Persontransport, hotellovernatting, kinobilletter m.m.
0 %: Eksport av varer og enkelte andre unntak

Merk: Noen tjenester er unntatt MVA – som helsetjenester og undervisning. I slike tilfeller skal det ikke stå MVA på fakturaen, men du bør skrive “Unntatt merverdiavgift”.

Hva skjer hvis du gjør feil?

Feil MVA på fakturaen kan føre til:

Ekstraregning fra Skatteetaten
Korrigeringer og stress i årsoppgjøret
Svekket tillit hos kundene

Det er enkelt å unngå – så lenge du bruker riktig sats og har en klar oversikt. Bruker du et fakturaprogram som Fakturert.no, får du varsel om noe mangler og hjelp til å beregne MVA riktig.