Grunnleggende om moms og skatt for små bedrifter
Når du starter en liten bedrift, er det viktig å ha kontroll på moms og skatt. Det kan virke komplisert, men her er en rask guide som gjør det enklere å forstå hva du trenger å vite.
1. Hva er moms, og når må du registrere deg?
Moms, også kalt merverdiavgift, er en skatt du legger til på varer og tjenester. Når bedriften din har en omsetning på over 50 000 kr i løpet av 12 måneder, må du registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret.
Hvordan beregnes moms?
Når du er momsregistrert, må du legge til en standard momssats på 25 % på varer og tjenester du selger. Dette betyr at kunden betaler en høyere pris, som inkluderer moms.
Eksempel på momsberegning:
Hvis du selger en vare for 1000 kr, vil den totale prisen kunden betaler være 1250 kr, hvorav 250 kr er moms. Denne momsen skal deretter rapporteres til Skatteetaten.
For en mer detaljert forklaring på moms, kan du lese mer her: Hva er MVA?
2. Skatt på inntekt
Enten du driver enkeltpersonforetak eller aksjeselskap, vil du måtte betale skatt på overskuddet.
Enkeltpersonforetak
Som enkeltpersonforetak betaler du skatt på overskuddet som personlig inntekt, i tillegg til trygdeavgift.
Aksjeselskap
I et aksjeselskap betales det 22 % selskapsskatt på overskuddet. Eventuelt utbytte du tar ut fra selskapet vil også bli beskattet.
3. Når betaler du forskuddsskatt?
Forskuddsskatten betales fire ganger i året: 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember.
Pass på at du setter av nok penger til dette, så du unngår renter og gebyrer for manglende betaling.
Hvis inntektene dine endres gjennom året, kan du be Skatteetaten justere forskuddsskatten.
4. Ha kontroll på bokføringen
En viktig del av å drive en bedrift er å sørge for at regnskapet er i orden. God bokføring hjelper deg ikke bare med å ha kontroll på økonomien, men sikrer også at du følger loven. Hold på alle kvitteringer og fakturaer, og sørg for at alt er registrert riktig. Dette gjør det enklere når du skal levere inn skattemeldingen.
5. Vanlige skattefradrag
Som småbedriftseier kan du få skattefradrag for mange utgifter som er knyttet til virksomheten din. Dette kan inkludere:
Hjemmekontor, telefon og internett
Bruker du en del av hjemmet til kontor kan du få fradrag for det. Telefon og internett kan også trekkes fra hvis de brukes i jobbsammenheng.
Reiser
Om du reiser for å møte kunder eller delta på konferanser kan du få fradrag for reisekostnadene.
6. Hva skjer hvis du gjør feil?
Feil i rapporteringen av moms eller skatt kan føre til etterberegninger og renter, og i verste fall straff. Derfor er det viktig å gjøre ting riktig fra starten. Hvis du er usikker, kan det være lurt å kontakte en regnskapsfører.
Oppsummering
Det er ikke vanskelig å holde styr på moms og skatt hvis du har gode rutiner fra starten av. Moms må betales når omsetningen passerer 50 000 kr, og skatten beregnes enten du er enkeltpersonforetak eller aksjeselskap. Husk å betale forskuddsskatt i tide, og dra nytte av de fradragene du har rett på. Hvis du har kontroll på bokføringen, unngår du unødvendige bekymringer og kan fokusere på å utvikle bedriften din.
Ofte stilte spørsmål:
Når må jeg begynne å betale moms?
– Når du har hatt en omsetning på over 50 000 kr i løpet av 12 måneder.
Hva er forskuddsskatt?
– Skatt som betales fire ganger i året basert på forventet inntekt.
Hvilke fradrag kan jeg få som småbedriftseier?
– Vanlige fradrag inkluderer hjemmekontor, telefon, internett og reisekostnader.
Hva skjer hvis jeg gjør feil i momsrapporteringen?
– Det kan føre til renter, etterberegning og eventuelt bøter.
Hvor ofte må jeg sende inn momsoppgaver?
– Vanligvis hver annen måned, med mindre du har andre spesifikke regler.
Er det forskjell på skatt for enkeltpersonforetak og aksjeselskap?
– Ja, enkeltpersonforetak skatter som personinntekt, mens aksjeselskap betaler selskapsskatt.
Comments